学历学位继续教育专项扣除,学历学位继续教育专项扣除时间怎么算

学历学位继续教育专项扣除,学历学位继续教育专项扣除时间怎么算

在这个数字化的时代，学历学位继续教育专项扣除的更新速度越来越快。今天，我将和大家分享关于学历学位继续教育专项扣除的今日更新，让我们一起跟上时代的步伐。

文章目录列表:

1.哪些属于继续教育可以抵税
2.个税专项附加扣除继续教育标准2023按照这个标准扣除
3.继续教育扣除包括哪些
4.可享受专项附加扣除的继续教育类型有哪些?
5.专项附加扣除继续教育包括哪些
6.个人所得税继续教育包括什么

哪些属于继续教育可以抵税

在税收方面，为了鼓励人们终身学习、不断提升自己的能力，税法规定了部分继续教育支出可以在计算个人所得税时作为扣除项目，从而减少应纳税额。

具体而言，以下类型的继续教育支出可以抵税：

一、学历（学位）继续教育

个人接受本科及以下学历（学位）继续教育，符合规定扣除条件的，可以选择由其父母扣除，也可以选择由本人扣除。这意味着，无论是自己还是父母参加的学历（学位）继续教育，其相关支出都可以作为个人所得税的扣除项目。

二、技能人员职业资格继续教育

技能人员职业资格继续教育是指个人接受专业技术人员职业资格继续教育、专业技术人员职业技能等级与专业技术人员职业资格继续教育等，符合规定扣除条件的，其支出同样可以在计算个人所得税时作为扣除项目。

三、专业技术人员职业资格继续教育

专业技术人员职业资格继续教育是指个人接受国务院人力资源社会保障行政部门发布的《国家职业资格目录》中所列示的专业技术人员职业资格继续教育，符合规定扣除条件的，也可以享受个人所得税扣除政策。

此外，需要注意的是，不同的继续教育项目和支出可能会有不同的扣除标准和条件。因此，在实际操作中，纳税人需要仔细了解税法规定，确保自己的继续教育支出符合扣除条件，并按照规定进行申报和扣除。

综上所述：

继续教育支出中，学历（学位）继续教育、技能人员职业资格继续教育以及专业技术人员职业资格继续教育等，符合规定扣除条件的，均可以在计算个人所得税时作为扣除项目。纳税人需要了解税法规定，确保自己的继续教育支出符合扣除条件，并按规定申报和扣除。

法律依据：

《中华人民共和国个人所得税法》

第四条规定：

下列各项个人所得，免征个人所得税：（四）国务院规定的其他免税所得。

《个人所得税专项附加扣除暂行办法》

第八条规定：

纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月400元定额扣除。同一学历（学位）继续教育的扣除期限不能超过48个月。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。

个税专项附加扣除继续教育标准2023按照这个标准扣除

每年的3月至6月都是需要对纳税人上一年度的个人收入所得进行汇算清缴的，在汇算清缴期间纳税是可以根据自己的实际情况申报专享附加扣除，申报的专享附加扣除经过核实之后，是可以抵扣相应的纳税额的。在各大专项附加扣除里面，有一项内容为继续教育，那么2023个税专项附加扣除继续教育标准是怎么样的?一起来了解一下。

个税专项附加扣除继续教育标准2023

纳税人在中国境内接受学历(学位)继续教育的支出，在学历(学位)教育期间按照每月400元定额扣除。同一学历(学位)继续教育的扣除期限不能超过48个月。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。

换句话说，2023年进行个税专项附加扣除继续教育申报的时候，如果是有进行继续教育的，那么在2023年申报的时候最高是可以抵扣4800元;只有在上一年度取得了技能证书的情况下，才可以抵扣3600元的个人所得税纳税额。在不考虑其他因素的情况下，假设A参加自学考试，进入了某学校进行继续教育，每月工资6000元，那么A需要缴税的金额为6000—5000—400=600元。

值得一提的是，在进行继续教育个税专项附加扣除抵扣的时候，可以选择由父母进行扣除，也可以选择由本人进行扣除。

继续教育扣除包括哪些

法律主观：

继续教育专项附加扣除包括技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育、本科及以下学历（学位）继续教育等。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的，应当留存相关证书等资料备查。

法律客观：

《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第五条规定，纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第八条纳税人在中国境内接受学历(学位)继续教育的支出，在学历(学位)教育期间按照每月400元定额扣除。《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第十一条在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担(指医保目录范围内的自付部分)累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。

可享受专项附加扣除的继续教育类型有哪些?

可享受专项附加扣除的继续教育类型有继续教育、专业技术人员职业资格继续教育、本科及以下学历（学位）继续教育等。

法律分析：继续教育专项附加扣除是指《中华人民共和国个人所得税法》规定的6项专项附加扣除之一。继续教育专项附加扣除的扣除标准在学历(学位)教育期间按照每月400元定额扣除。根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第八条规定，纳税人在中国境内接受学历(学位)继续教育的支出，在学历(学位)教育期间按照每月400元定额

法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第六条 应纳税所得额的计算：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。

专项附加扣除继续教育包括哪些

专项附加扣除继续教育有技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育、本科及以下学历（学位）继续教育。

1、继续教育专项附加扣除的背景与目的

继续教育专项附加扣除是国家税收政策中的一部分，目的是鼓励个人持续学习，提升自身能力。通过为接受继续教育的人群提供经济支持，促进终身学习的普及，提高社会整体的知识水平。

2、专项附加扣除继续教育的扣除方式和标准

根据政策规定，对于技能人员职业资格继续教育和专业技术人员职业资格继续教育，个人在取得相关证书的当年，可以享受定额扣除为3600元。对于本科及以下学历（学位）继续教育，个人可以按月享受定额扣除每月400元。

3、继续教育专项附加扣除的备查资料要求

为了确保税收的公正与透明，纳税人要留存相关的证书等资料以备税务部门查验。在技能人员职业资格继续教育和专业技术人员职业资格继续教育中，要提供相应的职业资格证书，在本科及以下学历（学位）继续教育中，要提供学历证书、学籍证明。

继续教育专项附加扣除的注意事项

1、了解政策细节

在享受继续教育专项附加扣除之前，要全面了解政策的具体细节。关注涵盖的范围、扣除的标准和所需的备查资料，确保自己的情况符合扣除条件。

2、保留相关证明资料

根据政策要求，申请扣除时要提供相应的证明资料。务必妥善保管资料，职业资格证书、学历证书和学籍证明。一旦税务部门进行查验，这些资料将成为关键的凭证。

3、关注时间节点

继续教育专项附加扣除有时间限制，确保在规定的时间内完成申请和资料提交。对于按月扣除的情况，务必确保每月都及时申请，避免遗漏。

4、合规操作与透明申报

在享受税收优惠时，务必确保所有操作都符合法律法规。避免任何不合规的行为，确保透明申报，以免带来不必要的税务风险。

个人所得税继续教育包括什么

个人所得税专项附加扣除中的继续教育包括学历(学位）继续教育、技能人员或者专业技术人员职业资格继续教育。

学历(学位）继续教育是指纳税人接受学历继续教育的支出，是针对脱离学校生活的上班族、或者其他社会成人开设的学习方式，包括自考、成人高考、网络教育和电大。在学历(学位）教育期间按照每月400元定额扣除。同一学历(学位）继续教育的扣除期限不能超过48个月。

技能人员或者专业技术人员职业资格继续教育是指纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出，技能人员职业资格是指消防设施操作员或焊工等从事技能方面证书，而专业技术人员职业资格是指教师资格证或会计资格证类型证书，纳税人可以在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。并留存相关证书等资料备查。

法律依据：

《个人所得税专项附加扣除暂行办法》 第九条

个人接受本科及以下学历（学位）继续教育，符合本办法规定扣除条件的，可以选择由其父母扣除，也可以选择由本人扣除。

《个人所得税专项附加扣除暂行办法》 第十条

纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的，应当留存相关证书等资料备查。

《个人所得税专项附加扣除暂行办法》 第八条

纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月400元定额扣除。同一学历（学位）继续教育的扣除期限不能超过48个月。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。

《个人所得税专项附加扣除暂行办法》 第八条

纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月400元定额扣除。同一学历（学位）继续教育的扣除期限不能超过48个月。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。

《个人所得税专项附加扣除暂行办法》 第九条

个人接受本科及以下学历（学位）继续教育，符合本办法规定扣除条件的，可以选择由其父母扣除，也可以选择由本人扣除。

《个人所得税专项附加扣除暂行办法》 第十条

纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的，应当留存相关证书等资料备查。

今天关于“学历学位继续教育专项扣除”的讲解就到这里了。希望大家能够更深入地了解这个主题，并从我的回答中找到需要的信息。如果您有任何问题或需要进一步的信息，请随时告诉我。

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